生前贈与をウマく使え！子なし夫婦・おひとり様が知るべき法改正の影響とは？

子や孫がいない子なし夫婦やおひとり様にとっても、資産をどう活用するかは大きなテーマです。
2024年の法改正により、生前贈与のルールが変わり、資産を「必要なときに信頼できる人へ渡す」選択肢がより重要になっています。

#11「知らないと損をする生前贈与」
2025年2月1日（土）放送
「薬丸マネー塾」の第11回のテーマは、「知らないと損をする生前贈与」 生前贈与とは、生きているうちに自分の意志で家族に財産を与えること。子供たちにとって大きな節税にもなるんです。
この生前贈与が2024年1月の法改正で大幅に変わりました。
今回は生前贈与について一緒に学びましょう！
▽どんな人が生前贈与に向いているの？
▽暦年贈与とは？
▽法改正で暦年贈与ここが変わった
▽法改正で使いやすさがアップした相続時精算課税制度とは？
▽孫におすすめ？教育資金贈与とは？
▽生前贈与成功の秘訣とは？

出典：BS-TBS｜薬丸マネー塾～人生後半お金に好かれる生き方～

1．子なし夫婦・おひとり様にとっての生前贈与の価値とは？

子や孫がいない子なし夫婦やおひとり様にとっても、資産をどのように活用するかは重要なテーマですが、生前贈与は「遺産を残す」のではなく「必要な時期に大切な人へ託す」ための有効な手段です。
特に、自分の死後の手続きを補助してくれる約束をした甥・姪などの親族に早めに財産を渡すことで、負担を軽減し、関係をより良好に保つことができます。
そのため、計画的な生前贈与を行い、資産を最適に活用しながら「ゼロで死ぬ」を実現することができるのです。

2．生前贈与とは？基本をおさらい

生前贈与とは、生きているうちに財産を他者へ譲る方法ですが、一般的には「子や孫への資産承継」として活用されることが多いものの、子なし夫婦やおひとり様にとっては、信頼できる親族や支援者に早めに財産を託し、自分の希望に沿った形で活用してもらう手段となります。
例えば、年間110万円まで非課税で贈与できる基礎控除制度や、相続時精算課税制度を利用すれば、効率的に資産を移転できます。そのため、早めの計画と正しい制度の理解が必要です。
また、相続時精算課税制度は、子や孫が対象のため子なし夫婦、おひとり様の贈与者には適用されません。

3．2024年の法改正で変わる生前贈与のポイント

2024年の法改正により、生前贈与のルールが大きく変わりましたが、これは相続税の課税強化を目的としたものであり、単なる「相続税対策」としての生前贈与が難しくなっています。
しかし、子なし夫婦やおひとり様にとっては「資産を必要な人へ、必要な時に移す」ことが目的であるため、法改正を理解しながら柔軟に活用することが重要です。
一般的な法改正のポイントまとめました。

一般的な考えであり、詳細は専門家に相談し、助言を仰ぎましょう。
また、今後も制度変更の可能性があるため、定期的に最新情報をチェックしながら、最適な方法を選択していきましょう。

4．信頼できる人へ「必要な時期」に資産を託す方法

信頼できる甥・姪や支援者に財産を残し、自身の死後に託すのではなく、「必要な時期」に適切に活用してもらうためには、計画的な生前贈与が有効です。
例えば、贈与を分割して早めに渡すことで、受け取る側の負担を減らし、財産を有効に活かすことができます。
また、自分の死後の手続きをお願いする相手に生前贈与を行い、感謝の気持ちを伝えながらサポート体制を整えることも大切です。そのため、税負担を考慮しながら、段階的に資産を譲る方法を検討しましょう。

5．「ゼロで死ぬ」ための資産の使い方

生前贈与は、自分の資産を効果的に活用しながら、充実した人生を送るための手段であり、特に「ゼロで死ぬ」を実現するためには、単に財産を譲るだけでなく、自身の経験や思い出に投資することが重要です。
例えば、これまでやりたかった旅行や趣味にお金を使い、自分の人生を最大限楽しむことができます。
また、高齢期の暮らしを快適にするための住環境の整備や、医療・介護サービスへの投資も、後悔のない終活につながります。
そのため、資産を「最も価値のある時間」に使う計画を立てましょう。

まとめ

生前贈与の新ルールを活用し、後悔のない終活を！

2024年の法改正により、生前贈与の計画がより重要になりましたが、子なし夫婦やおひとり様にとっては、資産を「遺す」のではなく「自分と信頼できる人のために使い切る」ことがポイントとなります。
特に、甥・姪などの親族や支援者に早めに資産を移すことで、死後の手続きの負担を減らしながら、自分自身も今を楽しむことができます。
また、趣味や旅行、住まいの整備に資金を活用し、充実した人生を送ることが「ゼロで死ぬ」成功の鍵となるため、今こそ具体的な資産活用計画を立て、実行に移しましょう。

【本ページで参考にした文献】